中注協掀起監管風暴被指避重就輕(3)
中注協監管,“不打老虎”?
但即便安永華明被納入檢查之列,此次中注協檢查的8家會計師事務所,依然與證監會掀起的監管風暴眼中的違規會計師事務所大相徑庭。
自去年底證監會對財務造假的監管以來,國富浩華、中瑞岳華、大信、中審國際特別是深圳鵬城、中磊、利安達等會計師事務所處于證監會財務核查風暴的中心。
今年以來,深圳鵬城因涉綠大地造假上市案、中磊因涉萬福生科造假上市案陸續被證監會撤銷證券服務業務許可。而利安達因涉天豐節能財務造假案,6月14日被證監會立案調查。
證監會財務核查風暴確實是“真刀真槍”,而這些涉案的事務所也頻頻上演金蟬脫殼,國富浩華、中瑞岳華、大信成為上述造假所的主要收容中心。
不過,6月初證監會還披露,在2012年對證券資格會計師事務所進行檢查中發現,5家審計機構在內部治理、質量控制制度建設與執行、具體執業項目中存在相關問題。除了安永華明,其中還有國富浩華、中瑞岳華、大信、中審國際。
證監會指出,國富浩華分所管理不規范,其中5家分所的注冊會計師人數或業務收入未達到要求;質量控制制度建設有待完善,并存在員工違規買賣審計客戶股票的情況。中瑞岳華內部治理不完善,存在個別分所對總所的部分制度執行不嚴格等問題。大信所內部治理不完善,存在財務核算、人事管理不統一等問題。中審國際內部治理方面存在分所隱性股東代持股份等問題。
大信所更因參與天能科技造假案而被證監會處罰,沒收60萬元收入,處以120萬元罰款;兩簽字會計師被終身市場禁入。大華會計師事務所也因新大地造假上市案被證監會處罰受到類似處罰。
國內大所紛紛淪陷,掉入誠信危機?,F如今排名前十的會計師事務所中,中資所僅立信與天健、信永中和相安無事。
按理,瑞華與大信、中審國際、大華等大所均有必要納入監管檢查范疇。因而,中注協被普遍認為僅僅抓了些小所例行檢查,監管有所“偏向”。