4．收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　如收回融資租賃設(shè)備本金等。

　　5．購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金

　　＝（在建工程期末數(shù)－在建工程期初數(shù)）（剔除利息）＋（固定資產(chǎn)期末數(shù)－固定資產(chǎn)期初數(shù)）＋（無形資產(chǎn)期末數(shù)－無形資產(chǎn)期初數(shù)）＋（其他長期資產(chǎn)期末數(shù)－其他長期資產(chǎn)期初數(shù)）

　　上述公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額項目中核算。

　　6．投資所支付的現(xiàn)金

　　＝（短期投資期末數(shù)－短期投資期初數(shù)）＋（長期股權(quán)投資期末數(shù)－長期股權(quán)投資期初數(shù)）（剔除投資收益或損失）＋（長期債權(quán)投資期末數(shù)－長期債權(quán)投資期初數(shù)）（剔除投資收益或損失）

　　該公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在收回投資所收到的現(xiàn)金項目中核算。

　　7．支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　如投資未按期到位罰款。

　　四、確定補充資料中的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”

　　1、凈利潤

　　該項目根據(jù)利潤表凈利潤數(shù)填列。

　　2、計提的資產(chǎn)減值準備

　　計提的資產(chǎn)減值準備＝本期計提的各項資產(chǎn)減值準備發(fā)生額累計數(shù)

　　注：直接核銷的壞賬損失，不計入。

　　3、固定資產(chǎn)折舊

　　固定資產(chǎn)折舊＝制造費用中折舊＋管理費用中折舊

　　或：＝累計折舊期末數(shù)－累計折舊期初數(shù)

　　注：未考慮因固定資產(chǎn)對外投資而減少的折舊。

　　4、無形資產(chǎn)攤銷

　　＝無形資產(chǎn)（期初數(shù)－期末數(shù)）

　　或＝無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計數(shù)

　　注：未考慮因無形資產(chǎn)對外投資減少。

　　5、長期待攤費用攤銷

　　＝長期待攤費用（期初數(shù)－期末數(shù)）

　　或＝長期待攤費用貸方發(fā)生額累計數(shù)

　　6、待攤費用的減少（減：增加）

　　＝待攤費用期初數(shù)－待攤費用期末數(shù)

　　7、預(yù)提費用增加（減：減少）

　　＝預(yù)提費用期末數(shù)－預(yù)提費用期初數(shù)

　　8、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）

　　根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出（或收入）明細賬分析填列。

　　9、固定資產(chǎn)報廢損失

　　根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出明細賬分析填列。

　　10、財務(wù)費用

　　＝利息支出－應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息