1、問題標題：運保傭的處理

問題內容：我司在做免稅申報的時候，沖減上一期的運保傭的同時，是否應該相應的沖減這部分的不予抵扣稅額，會計處理上這部分沖減銷售收入的同時，是不是不能做銷售費用了?

答復：（1）、應該相應沖減這部分的不予抵扣稅額。在免稅明細錄入時以負數錄入。
（2）、不能做銷售費用。

2、問題標題：08年13期退稅

問題內容：您好！我想請教一下去年13期的免抵退稅，是否只能留抵，不能退稅呢？

答復：不一定。看審核通過后審批計算時當期的增值稅納稅申報表上是否有留抵稅額,如果有留抵就能審批退稅。

3、問題標題：出口開票

問題內容：我們是一家外貿公司，工廠那邊沒有開票，如果我們自己開票的話，怎么開？

答復：可根據出口銷售合同開票。

4、問題標題：海運費錄入

問題內容：海運費在免稅申報系統要錄入嗎？

答復：要錄，在取得相關單據的當月以負數錄入退免稅申報系統，沖減當月的出口收入。

5、問題標題：免抵能退稅嗎

問題內容：假如我這個月進項5萬，出口銷售100萬免抵退稅額13萬，按免抵法計算應退稅額應該是1萬，那我100萬*退稅率13%=13萬-只退1萬，余下的12萬我以后還能退嗎?

答復：如果當月報表上應納稅額是留抵1萬，當月申報免抵退稅額13萬，則應退稅額1萬，12萬免抵稅額是不退的。

6、問題標題：查詢結關信息

問題內容：中國電子口岸查詢結關信息具體怎么查?

答復：登錄中國電子口岸網,點"出口退稅"--結關信息,即可查詢。

7、問題標題：確認收入時都是以FOB價，那海運費還能沖銷收入嗎？

問題內容：請問收入全是按照FOB入帳的，那來了海運費發票還能沖銷收入嗎？

答復：不能再沖了。如果實際收到的發票上金額與已經扣減的金額有誤差，要進行調整。

8、問題標題：何為離岸價

問題內容：什么是出口貨物的離岸價？

答復：離岸價即FOB價,不含海（空）運費及保險費、傭金。

9、問題標題：免稅申報

問題內容：請問報關單還沒收回，可以進行免稅申報嗎？如不可以，在什么時間進行申報？

答復：免稅申報不以報關單收回為條件。原則上貨物報關出口后取得提單并向銀行辦妥交單手續即要確認出口銷售收入。出口明細信息可上中國電子口岸網進行結關信息查詢。

10、問題標題：進料加工貿易免稅證明

問題內容：進料加工貿易免稅證明如何取得?

答復：進料加工業務出口退稅申報審核通過后，稅務機關當期會出具進料加工貿易免稅證明，供企業下期進行增值稅申報及免稅申報。單證到退稅部門領取。