如果CFO（首席財務官）苦笑著對你說，其實他更是“CFO”（首席文檔官），你不要以為他是在無病呻吟——沒錯，現實就是如此，CFO要處理企業核心財務數據的各種報表，制訂各種預算，太多繁雜的電子報表令他們頭痛不已。此外，他們還是CPO（首席績效官）——絕大部分的CFO 不得不將37%的時間用在績效管理上（業務單元或企業級）。最不能掉以輕心的還是風險管理，而且對內對外的報告都需要嚴格把控，稍有差池，后果很嚴重。

如何讓CFO及其帶領的財務部門成為提升績效和推進企業增長的重要力量？“工欲善其事，必先利其器”，CFO除了改變思路，還需要借助有效的管理平臺。在以“析·卓見·財富”為主題的“2012IBM財務論壇”上，CFO們發現了有可能讓自己不再疲于應付電子報表、績效管理、風險控制的產品，IBM業務分析軟件產品家族就提供了這樣的可能性。

CFO該放棄什么

“當今企業在財務管理中用到的流程和技術，通常是老氣橫秋的技術，多數是上世紀20年代發明的技術，如上世紀20年代由麥肯錫發明的年度預算流程。”IBM業務分析市場戰略全球最佳實踐負責人Christoph Papenfus毫不留情地指出這一點，“大部分企業仍在手動生成財務文檔和報告，耗時、數據不準確、審計線索缺失、流程和信息訪問管理不力等問題很難避免。”

美國最佳實務研究和定量分析頂尖機構CFO執行委員會2011年的調查結果顯示，以財務團隊的時間和精力分配而言，搜集和驗證數據占47%，管理流程占30%，而理應最核心的增值分析只占23%。表現在工作時間上就是，財務人員周一周二找數據，周三周四整理數據，周五分析數據，還沒發掘出足夠的價值，新的一周來了，又一個這樣的輪回也來了。

根據其多年企業研究的經驗，著名財經作家David Parmenter表示，每一個超過120行的電子表格(尤其是在預測、預算和報告中的)有90%的概率會出錯。CFO花大力氣啃下一大堆繁殖力驚人卻難于控制的電子報表卻白費力氣，這很令人沮喪。年度預算的概念已經過時，因為用滾動規劃的方式可以對短中期，或者對于今后六個季度，可以在市場環境變化加快的今天進行更為有效的規劃。過于長的報告周期是效率低下的表現，三天以內做出報表才是可取的。

與時俱進不應該只是一句口號，CFO不得不承認造成現狀的原因是前瞻理念和核心技術的缺失。

窮則思變，CFO已經意識到了問題的嚴重性——2011年，65%的CFO將商業智能、分析和績效管理視為公司重要的年度技術計劃。

放棄舊的企業規劃、預算和分析，內外部報告流程，企業治理、風險和合規性管理就意味著改變低績效的現狀。

CFO所得

以“3A5步”為基礎，企業財務部門也有一套循環優化的策略：Align，替代傳統表單和管理流程，更加有效地收集、管理和分類財務數據;Anticipate，建立真實唯一的財務平臺，進行分析和預測，快速把握市場變化，積極應對未來可能發生的問題;Act，優化財務流程，促進系統創新，循環驅動更實時、更智慧的財務決策，并以此推進企業業務決策;Learn，及時從結果中獲得反饋，記錄問題和優化措施，避免重復錯誤;Transform，優化財務系統，實現資源整合和優質的績效管理。

這就是以智慧方法論促進財務轉型的內涵。IBM提倡將高效的信息化工具與財務系統結合，提供績效管理、報表流程自動化、風險管控等對應的解決方案，推行“智慧新財務”。

由此而出現的IBM業務分析軟件產品家族人丁興旺。Cognos 10囊括了IBM在業務分析領域的一系列創新，改變了企業制定決策、分配資源、預測和規劃未來效益的方法。它將報表、分析、記分卡和儀表板集成，通過規劃、場景建模、實時監控和預測性分析擴展商業智能功能。旗下Cognos TM1、Cognos FSR、Cognos Insight、Algorithm &OpenPages、SPSS各司其職。

Cognos TM1給出了3個根本性績效問題的答案：企業工作情況如何?為什么能保持正常運作，或為什么會脫離正軌?應該采取什么措施迅速彌補績效缺陷?它提供層次結構和維度的個性化，具有快速“情景假設（what-if）”相應的方案，無需IT干預但與IT數據治理保持一致的規劃。

Cognos FSR使得數據收集和管理與運營報告的創建自動化，包括敘事討論和分析。最重要的是，它使用戶在安全、可控的環境中與實時數據協作，消除了延遲交付報告的手動活動等瓶頸。

Cognos Insight幫助財務人員獨立分析、可視化和共享數據，不依賴于IT的幫助。使用者可以在數分鐘內創建和共享定制應用程序、儀表板，個人桌面用戶也可享受數據交互、分析和可視化功能。

財務風險、信用風險、流動性風險、市場風險，這些都是Algorithmics的用武之地(2011年10月，IBM以3.802億美元收購風險分析軟件開發商Algorithmics)。Openpages則實現運營風險管理和企業內控。值得一提的是，風險和績效是互補的，即“KPI和KRI并行，實現績效和風險管理的雙重驅動。”IBM業務分析軟件財務績效管理解決方案亞太區負責人Jerome Cukier強調了這一點。

SPSS是高端的數據挖掘工具，之前在研究機構和學術機構已經被廣泛應用。它可以為多個部門所用，IBM軟件集團大中華區業務分析軟件總經理繆可延介紹道：“產品部門可以用SPSS分析怎么設計利潤率最高的產品。客戶維護部門可以用SPSS分析，什么客戶是我們最需要的客戶。財務部門則可以用SPSS進行預測性的分析，實現主動性管理。”

IBM自已也在用

2011年，漢庭利用Cognos TM1建立了全面預算管理系統。利用這一基于內存的可回寫的、實時計算引擎，漢庭獲得了秒級的分析時間，預算周期從6個月縮短到兩個月，年度戰略規劃的工作時間縮短90%。

Omnicom是企業規劃、分析和盈利能力建模的受益者，其現金流增長額達到兩億美元。United Technologies在財務報表報告和披露管理（XBRL）方面節省20%的費用。巴特萊銀行則顯著改善了風險和合規性狀態，這在金融行業尤為可貴。

實際上，IBM自身也是借助智慧分析洞察實現財務轉型的范例。“IBM的財務系統及資產管理部門正在使用Cognos、面向多監管領域的非結構化報表Clarify Systems等業務分析軟件，實現對財務數據的智能分析逐步轉向業務分析的轉型，并進一步達成IBM 2015計劃中關于業績優化、預測合同差、企業風險管理以及業務決策四大方面的突破。”繆可延認為這是一個好例子。

用戶聲音

Cognos TM1產品有計劃類的部分，適合現代企業，尤其是大型央企。小公司好管，大公司不好管，需要計劃類的部分，包括計劃過程的監控和年終績效考核。這些部分以前比較模糊，現在指標逐漸量化，且量化的過程細化，這樣相對合理，相對科學化。

——中國電力科學院人力資源項目組技術總監王奔

IBM Cognos的BI系統的確為濟南鋼鐵帶來了管理上的提升。濟南鋼鐵一期上線了原料采購分析、產品銷售分析、績效管理、價格預測及系統管理等模塊。BI系統將市場行情和內部運營情況清晰、直觀地展現給管理者，為公司快速應對市場變化、調整內部經營策略提供了信息化支持。

——濟鋼集團自動化部部長、濟鋼集團自動化信息技術公司總經理張元福

2009年至2013年，李寧公司的戰略方向是垂直增長，為此會需要更多數據的支撐。Cognos的數據應用解決方案幫助李寧滿足了數據中心發展過程中的技術要求，同時成為李寧進行IT戰略規劃的主要技術方案支持。在李寧底層技術的體系建設過程中，IBM給李寧帶來了一些新興的、新鮮的技術指導和幫助。

——李寧集團信息技術系統總監沙爽