對證券資格會計師事務所行政監督是專員辦的重要職責，近年來，山東專員辦堅持監督與服務并重的工作理念，綜合運用日常監督、專項檢查和協調指導等方式，主動創新監督方式，不斷提高工作成效。

　　一是注重摸清家底。

　　會計師事務所人員變動、地點變動甚至單位變動都較頻繁，摸清分管證券資格會計師事務所情況是開展監督工作的前提。山東專員辦及時建立監管工作臺賬，充分利用財政會計行業管理系統，及時與財政廳會計處建立工作聯系，加強與地方注協、證券監管機構的溝通與交流，在日常監管工作中注意其他事務所提供的信息，對新設立符合監管的登記入賬，對已不屬于監管的從臺賬上撤除，及時準確地掌握應監管的證券資格會計師事務所的數量。

　　二是注重建章立制。

　　為加強對證券資格會計師事務所的行政監督，切實履行好財政部賦予專員辦的就地行政監督職責，規范專員辦會計監督行為，全面提升監管的證券資格會計師事所會計信息和執業質量，根據相關法律法規，山東專員辦在大量調研的基礎上,先后制定下發了《山東專員辦關于加強會計監督工作有關事項的通知》、《山東專員辦會計監督約談辦法》、《山東專員辦會計監督約談申請書》、《山東專員辦會計監督約談通知書》、《山東專員辦會計監督約談記錄》、《山東專員辦關于開展證券資格會計師事務所會計信息質量和總分所“五統一”執行情況自查的通知》文件，為做好監管工作提供制度保障。

　　三是注重監督檢查。

　　監督檢查是做好證券資格會計師事務所行政監督工作的基礎。按照《財政部關于印發的通知》要求，山東專員辦規范管理，嚴格程序，先后對十幾戶證券資格會計師事務所會計信息質量和執業質量進行了檢查。通過檢查，對證券資格會計師事務所內部管理和注冊會計師執業起到了警示作用，進一步規范了證券資格會計師事務所的工作。

　　四是注重豐富手段。

　　年報分析是做好證券資格會計師事務所行政監督工作的重要手段。山東專員辦通過對上市公司年度內各種重大變更事項的會計處理合規性，減值準備計提依據的充分性，重大重組事項價格的公允性，關聯交易的合理性以及財務狀況、經營成果、現金流量等進行分析，摸清了上市公司在重大問題上處理情況，實施對問題的跟蹤落實，加強對證券資格會計師事務所的全面監管。

　　五是注重創新形式。